海外FXと日本の税金についてまとめています。

昨年のFX実績はいかがでしたか？

勝った、負けただけではなく、「なぜ？」の部分まで検証、振り返りができると、FXへの取り組みにも厚みがでると思います。

さて、前の年の振り返りを終えた頃には、確定申告の時期がやってきますね。

実は、国内FXと海外FXでは課税の仕組みが違いますが、これって以外と知らない人が多かったりします。

本記事では、海外FXと日本の税金事情について解説します。FXで利益が出ている場合はもちろんですし、逆に損失が出てしまった方にも重要なことです。

あなたの知識は正しいですか？是非一度、確認してみてください。

海外FXと税金について

日本における、海外FX収支と税金についてポイントをまとめます。

書き出してみると、結構色々とありますね。順番に解説していきます。

大前提として、海外FXで収益が出た場合は確定申告が必要になります。会社で行われる年末調整にとは別で、ご自身で所得の申告をすることになります。

課税対象のラインは２つあります。給与所得がある方は20万円以上、例えば、普段はサラリーマンとして働いていて、副業でFXの収益を得ているば方はこちらに当てはまります。給与所得がない方は38万円以上の利益で確定申告を行います。

海外FXで得た所得は、「総合課税」に該当します。総合課税は、あなたが得たすべての所得を合算した総額に対して課税される仕組みです。所得税+住民税で構成されていて、所得税は「累進課税」となります。

FXをやっている方の中には、トレードによって複数の口座を使い分けている方もいるはず。

確定申告においては、海外FX口座間の利益合算が可能です。例えば、GEMFOREX社の口座で+35万円、XM Trading社の口座で-10万円だった場合は、合算した利益25万円が課税対象になります。

一方で、海外FX口座と国内FX口座間の収益合算は不可です。あとで説明していますが、海外FXと国内FXの課税方法が異なるため、合計を申請することはできません。

FXで損失が出ている場合、確定申告をすることでその損益分を翌年に繰り越すという仕組みがあります。ただし、海外FX口座での損失繰越は対象外となっています。

また、年末の時点で利益が確定されていないポジションについては課税対象外になります。含み益/含み損、どちらも申告には含みません。

FX会社のキャンペーンなどで得た「キャッシュバック」はFXの利益として確定申告が必要です。これに対して、「ボーナスポイント」は非課税です。FX会社によって呼び方が異なりややこしいため、注意が必要です。迷った場合は、利用しているFX会社へ問い合わせてみてください。

国内FXとの比較

ここまでの説明には、海外FXと国内FXで異なる部分がいくつかでてきました。違いを一覧にまとめておきます。

	海外FX	国内FX
課税方法	総合課税	申告分離課税
税率	住民税は一律10％ 所得税は累進課税（変動）	一律で20.315%（固定）
損失繰越	なし	あり
損益の合算	海外FX口座間の合算OK 雑所得の合算OK	国内FX口座間の合算OK

補足として、海外FXには損失繰越が無いですが、一方で、雑所得の合算はOKです。

海外FXの場合、同じ「雑所得」となる損益、例えば仮想通貨取引やネットビジネス等で得た収益も合算できます。この点は複数の収入源を持っている方にはメリットとなることもあります。

税率に関しては、海外FXの所得税には累進課税が適応されます。累進課税は下記のように変動します。

ザックリ計算すると、FXの利益が400万円までは海外FX口座が、400-450万円以上の利益では国内FX口座が有利となります。（あくまでも税率だけの計算ですので、ここだけを見て海外/国内どちらが正ということはできません。）

節税メリット

ご自身で確定申告を行うことは確かに手間ですが、税制上のメリットもあります。

それが「経費計上」になります。

例えば、サラリーマンであれば、海外FXで20万円以上の利益がでたら確定申告をするとお伝えしました。この時に、一年の中でFXに関連して使用した出費を「経費」として利益分から差っ引くことができます。

この場合は、FXでの利益50万円に対して、経費合計14万円を引いた金額に対して課税額が計算されます。（あくまで一例です）

どういった出費が経費として計上できるかどうか？については、一度近くの税務署や税理士へ問い合わせてみてるといいかもしれません。

確定申告をする意義

何となく煩わしい確定申告ですが、経費計上という節税メリットは魅力的ですね。

それ以外にも確定申告をする「意義」はあります。

ご自身の力で一通りの確定申告を行うと、お金に対するリテラシーは格段に向上します。

お金のリテラシーと言ってもピンとこないかもしれませんが…とても大切なことです。

具体的には、普段の何気ない生活の中で、経費として使える消費かどうかを気にするとようになります。また、税金制度についてアンテナが立つため、得られる情報の質が変わります。

例えば、国や自治体が行っている節税制度や給付金/補助金といった、これまでだと気にしないようなことも自然と関心が湧き、自分に当てはまるかどうかだけでも確認するような行動ができます。

これは確定申告を終えた後でしか実感できない事です。

FXを始める目的は、みんな同じで、自分のお金を増やすためですよね。私たちは、確定申告を通して自分のお金を守る力も身につけることができます。

おすすめ｜海外FXを始める方法

海外FXでよくあるパターンとして、口座開設+入金で「キャッシュバック」が貰えるサービスがありますよね。

確かにお得ですが、FXに関する確定申告について知っていると必ずしもキャッシュバックが最善のリターンとは思えません。

逆に、現金として扱われることのない「ポイント」や「ボーナスサービス」は、証拠金の一部としてカウントされますが、課税対象ではありません。

あなたが、もし海外FXの口座開設で迷っているのであれば、GEMFOREXをおすすめします。

GEMFOREXでは、口座を開設しただけで2-3万円分のポイントを貰えるキャンペーンが、定期的に開催しています。自分のお金を入金することがなく、つまり「完全リスクゼロ」でレバレッジ1000倍の海外FXを始めることができるサービスです。

関連記事：【初心者向け】GEMFOREXの知っておくべき2つのボーナス【自己資金0でFXできます】

GEMFOREXは海外FX口座といっても、日本語の対応やサポートが良いことで有名です。安心して始められるため、日本人のユーザーも増えています。

是非一度、公式HPを覗いてみてください。

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こんなところで以上になります。

本記事の内容から、国内FXと海外FXで課税の仕組みが異なる事を把握していただければと思います。

参考になれば幸いです。